合规研究 | 企业刑事合规不起诉的适用路径

企业合规不起诉制度是检察机关对于涉嫌实施犯罪并作出认罪认罚的涉案企业，在其承诺或者实施有效合规管理体系的前提下，通过一定期限的监督考核，对其作出不起诉决定的制度。企业通过构建和实施管理制度，确保企业及其从业人员的行为符合所在国刑事法律规范，用以降低企业的刑事法律风险或者实现刑事责任的减免。

（一）企业刑事合规不起诉的缘起

（二）企业刑事合规不起诉制度现状

（一）《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》

2021年6月3日由最高人民检察院等九部门联合发布的，旨在为涉案企业合规不起诉提供明确的制度路径和工作抓手。《指导意见》规定了涉案企业合规第三方监督评估机制（以下简称第三方机制），即检察机关对于符合条件的涉案企业，可以委托第三方监督评估组织对其合规承诺进行调查、评估、监督和考察，第三方监督评估组织出具的合规考察书面报告将作为检察机关审查起诉、定罪量刑的重要参考。《指导意见》明确了第三方机制的适用范围、程序、标准、监督等内容，为涉案企业合规不起诉提供了可操作性强的指导。

（二）《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》

2020年9月由深圳市检察院会同市司法局、市工商联等九家单位出台的，是全国首个涉案企业合规改革的地方性规范性文件。《办法》规定了涉案企业合规建设、评估和审查的程序、标准、方式等内容，为涉案企业合规不起诉提供了具体的操作规范。《办法》明确了涉案企业合规建设的内容，包括退赃赔偿、补缴税款、修复环境、完善内控制度、开展合规培训等；涉案企业合规评估的方式，包括自评、律师评估、第三方评估等；涉案企业合规审查的标准，包括合规承诺的真实性、合规整改的有效性、合规管理的持续性等。

（三）《中华人民共和国刑事诉讼法》

第177条第2款是企业合规不起诉最为核心的法律依据，该条规定：“对于犯罪情节轻微，依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，人民检察院可以作出不起诉决定。”该条所规定的相对不起诉，是指检察机关对于符合一定条件的涉案企业，可以在其承诺或者实施有效合规管理体系的前提下，对其作出不起诉决定的制度。相对不起诉既体现了检察机关的检察自由，又体现了检察机关的检察责任，是检察机关在刑事诉讼中实现司法公正和社会效率的重要手段。

刑事合规不起诉制度的基本设计宗旨，是通过给予企业刑事程序上的奖励，激励其主动加强内部合规建设，从源头上降低犯罪风险。因此，这一制度的适用前提必须是企业主体行为已构成犯罪。具体而言，需要明确企业是否存在违法行为或结果、这些行为或结果对社会造成了何种危害后果、企业及其决策管理层对这些行为或结果应当承担何种责任。如果能够认定企业行为满足犯罪的客观方面和主观方面要件，即可确立犯罪成立。这是区分企业行政违法和刑事违法、理顺企业犯罪治理体系的基础。其适用前提包括如下方面：

（一）犯罪主体

企业刑事合规不起诉制度的适用前提之一是主体适格。犯罪主体是指具有刑事责任能力，能够作为刑事案件的被告人的法律主体。根据我国《刑法》第30条的规定，犯罪主体包括单位和个人。单位是指法人、非法人组织和其他组织，个人是指自然人。因此，企业刑事合规不起诉制度的犯罪主体可以分为以下两类：

1.单位犯罪案件

单位犯罪案件是指由单位作为犯罪主体，实施违反刑法规定的犯罪行为的案件。单位犯罪案件的特点是单位作为一个整体实施犯罪，而不是由单位的某个成员或者代表人实施犯罪。单位犯罪案件的典型例子有：单位行贿罪、单位受贿罪、单位偷税罪、单位走私罪、单位生产、销售假药罪等。企业刑事合规不起诉制度主要针对单位犯罪案件，对于符合条件的涉案单位，检察机关可以在其建立或完善合规管理体系的前提下，对其作出不起诉决定。

2.个人犯罪案件

个人犯罪案件是指由个人作为犯罪主体，实施违反刑法规定的犯罪行为的案件。个人犯罪案件的特点是个人作为一个独立的法律主体实施犯罪，而不是作为单位的一部分或者代表实施犯罪。个人犯罪案件的典型例子有：贪污罪、受贿罪、挪用公款罪、非法经营罪、侵犯知识产权罪等。企业刑事合规不起诉制度在个人犯罪案件中的适用范围较为有限，只有当个人犯罪案件与单位的生产经营活动密切相关，且个人犯罪行为反映了单位的合规管理缺失时，才可以考虑适用该制度。具体而言，适用该制度的个人犯罪案件主要包括以下两种情形：

（1）公司、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术类人员等实施与生产经营密切相关的犯罪案件。这类案件的特点是个人犯罪行为与单位的生产经营目的一致，个人犯罪行为的结果也会影响单位的利益，个人犯罪行为的动机也可能与单位的合规文化、价值观等有关。这类案件的典型例子有：公司法定代表人、财务总监、销售总监等实施贪污、受贿、挪用公款、非法经营、偷税漏税等犯罪行为。

（2）实施违背职业要求的特定义务的犯罪案件。这类案件的特点是个人犯罪行为与单位的生产经营活动不一致，个人犯罪行为的结果也会损害单位的利益，个人犯罪行为的动机也可能与单位的合规管理、监督、问责等有关。这类案件的典型例子有：医生、会计师等实施非法行医、非法销售药品、虚假审计等犯罪行为。

（二）法定刑要求

企业刑事合规不起诉制度的适用前提之二是涉案企业所犯罪行为的法定刑要求。根据我国《刑事诉讼法》第177条第2款的规定，对于犯罪情节轻微，依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，人民检察院可以作出不起诉决定。同时，《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》对于适用刑事合规不起诉制度的法定刑限度规定为三年。因此，企业刑事合规不起诉制度主要适用于法定刑在三年以下有期徒刑的轻罪案件，对于法定刑在三年以上有期徒刑的重罪案件，检察机关一般不予适用该制度，除非经最高人民检察院审批同意。

（三）适用条件

企业刑事合规不起诉制度的适用前提之三是涉案企业符合一定的适用条件。这些条件主要包括以下几个方面：

1.涉案企业能够正常生产经营，并承诺建立或完善企业合规制度

这是企业刑事合规不起诉制度的核心要求，也是检察机关考察企业是否适用该制度的重要依据。涉案企业必须具备正常的生产经营能力，不能是已经停业、破产或者解散的企业，否则无法实施有效的合规整改。同时，涉案企业必须承诺建立或完善企业合规制度，包括制定或修订合规管理规章制度、开展合规培训教育、设立合规管理部门或人员、建立合规风险防控机制、实施合规监督检查等措施，以确保企业能够在未来的经营活动中遵守法律法规，预防和减少犯罪风险。

2.认罪认罚

这是企业刑事合规不起诉制度的基本要求，也是检察机关审查起诉的一般原则。涉案企业必须对其所犯的罪行和检察机关提出的量刑建议表示认罪认罚，不能有抗辩、辩解或者否认的情形，否则无法体现企业的悔罪态度和合规诚意。

3.自愿适用企业刑事合规，并进行合规整改

这是企业刑事合规不起诉制度的自愿性要求，也是检察机关保障涉案企业合法权益的重要手段。涉案企业必须自愿申请或者同意适用企业刑事合规不起诉制度，不能有被胁迫、引诱或者误导的情形，否则可能导致企业的自由意志受到损害。同时，涉案企业必须按照检察机关的要求和指导，积极进行合规整改，包括退赃赔偿、补缴税款、修复环境、完善内控制度等措施，以消除或者减轻犯罪的不良后果，体现企业的合规行动。

（四）不适用的情形

企业刑事合规不起诉制度的适用前提之四是涉案企业不存在不适用的情形。这些情形主要包括以下几个方面：

1.涉案企业有累犯、惯犯或者屡教不改的情形

这是企业刑事合规不起诉制度的排除性要求，也是检察机关审查起诉的一般原则。涉案企业如果在一定期限内曾经因为同类或者类似的犯罪行为受到过刑事处罚或者行政处罚，或者在合规整改期间再次实施犯罪行为，或者在合规整改后仍然无法达到合规要求，均属于累犯、惯犯或者屡教不改的情形，检察机关不予适用企业刑事合规不起诉制度，而应当依法追究其刑事责任。

2.涉案企业的犯罪行为造成严重社会危害或者恶劣社会影响的情形

这是企业刑事合规不起诉制度的限制性要求，也是检察机关审查起诉的一般原则。涉案企业如果因为其犯罪行为导致人员死亡、重伤或者残疾，或者造成重大财产损失、环境污染或者生态破坏，或者引发社会公众的强烈不满、愤慨或者抗议，均属于造成严重社会危害或者恶劣社会影响的情形，检察机关不予适用企业刑事合规不起诉制度，而应当依法追究其刑事责任。

3.涉案企业的犯罪行为涉及国家安全、社会稳定或者公共利益的情形

这是企业刑事合规不起诉制度的例外性要求，也是检察机关审查起诉的一般原则。涉案企业如果因为其犯罪行为危害国家的主权、统一、领土完整、安全或者利益，或者破坏社会的和谐、秩序、道德或者公序良俗，或者侵害公民的基本权利、公共资源或者公共服务，均属于涉及国家安全、社会稳定或者公共利益的情形，检察机关不予适用企业刑事合规不起诉制度，而应当依法追究其刑事责任。